Obligaciones tributarias de una empresa

Fiscalidad de las sociedades anónimas

El impuesto estimado es el método utilizado para pagar los impuestos sobre los ingresos que no están sujetos a retención. Esto incluye los ingresos de los trabajadores autónomos, los intereses y los dividendos. También es posible que tenga que pagar impuestos estimados si el importe del impuesto sobre la renta que se retiene de su salario, pensión u otros ingresos no es suficiente.¿Quién tiene que pagar impuestos estimados? Las personas que dirigen su propio negocio suelen tener que hacer pagos de impuestos estimados. Si no paga suficiente impuesto sobre la renta a través de retenciones o impuestos estimados, se le puede cobrar una multa.  Averigüe si tiene que hacer pagos de impuestos estimados y cómo pagar.¿Cuándo se deben pagar los impuestos estimados? El año se divide en cuatro períodos para pagar los impuestos estimados. Cada período tiene un plazo de pago específico, normalmente:

Los incentivos fiscales relacionados con la energía pueden hacer más asequibles las mejoras energéticas del hogar y la empresa. Existen créditos para la compra de electrodomésticos eficientes y para la realización de mejoras que ahorren energía.Averigüe si reúne los requisitos para los incentivos estatales, locales, de las empresas de servicios públicos o federales.Reducciones fiscales para la energía por estadoMejoras en el hogar que ahorran energíaLos créditos energéticos residenciales permiten ahorrar para cualquiera de estas compras para su hogar. Estos créditos fiscales son válidos hasta 2021:Incentivos fiscales energéticos para el biodiésel y el diésel renovable prorrogados hasta 2022.

Impuesto sobre sociedades

Conocer, declarar y pagar los impuestos es una parte necesaria de la actividad empresarial. Es un área que puede parecer abrumadora, sobre todo para las nuevas empresas, pero si se investiga, se entienden las opciones y obligaciones y se trata con las autoridades fiscales de manera oportuna y honesta, no debería haber problemas. También debe considerar la necesidad de contratar a un asesor fiscal profesional cuando sea necesario, y en particular para las actividades y transacciones empresariales más complicadas.

Los impuestos pueden tener implicaciones significativas en el flujo de caja de una empresa. Es fundamental comprender y planificar este impacto en el flujo de caja, y registrar los impuestos adecuadamente. Los impuestos aplicables a su empresa dependerán del tipo de negocio que tenga.

Los impuestos aplicables a su empresa dependerán de la estructura y la actividad de la misma. Un empresario individual o una sociedad colectiva pagará el impuesto sobre la renta, el USC y el PRSI sobre los beneficios, mientras que una sociedad limitada pagará el impuesto de sociedades. Estos son los impuestos que su empresa puede tener que pagar:

Sociedad anónima

Todas las empresas, excepto las sociedades, deben presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta.  Las sociedades colectivas presentan una declaración informativa.  El formulario que utilice depende de cómo esté organizada su empresa. Consulte Estructuras empresariales para saber qué declaraciones debe presentar en función de la entidad empresarial establecida.

El impuesto federal sobre la renta es un impuesto de pago. Usted debe pagar el impuesto a medida que gana o recibe ingresos durante el año.  A un empleado se le suele retener el impuesto sobre la renta de su sueldo.  Si no paga su impuesto a través de la retención, o no paga suficiente impuesto de esa manera, podría tener que pagar un impuesto estimado.  Si no está obligado a hacer pagos de impuestos estimados, puede pagar cualquier impuesto adeudado cuando presente su declaración.  Para más información, consulte la publicación 583.

Por lo general, debe pagar los impuestos sobre la renta, incluido el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (que se analiza a continuación), realizando pagos regulares de impuestos estimados durante el año. Para obtener información adicional, consulte Impuestos estimados.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE) es un impuesto de la seguridad social y de Medicare que se aplica principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia.  Sus pagos del impuesto SE contribuyen a su cobertura en el sistema de seguridad social.  La cobertura de la seguridad social le proporciona prestaciones de jubilación, de invalidez, de supervivencia y de seguro hospitalario (Medicare).

Impuesto sobre el empleo

Por ejemplo: una empresa cuyo período contable va del 1 de enero al 31 de diciembre tiene de plazo hasta el 30 de junio del año siguiente para presentar su Declaración de la Renta – Empresa. Presentarla después de 6 meses conlleva una sanción.

Una vez preparada la contabilidad de la empresa para establecer el impuesto real a pagar, cualquier saldo de impuesto a pagar debe pagarse el último día del cuarto mes siguiente al final del año de ingresos o del período contable, o antes.

Se grava a los tipos anuales respectivos del impuesto sobre la renta y se presenta a través de la declaración anual del impuesto sobre la renta, el último día del 6º mes siguiente al final del período contable o antes (independientemente del importe).